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매년 5월, '종합소득세 신고' 시즌이 다가오면 많은 개인사업자와 프리랜서들이 고민에 빠집니다. 무엇을, 언제, 어떻게 신고해야 할지 막막한 경우가 많죠. 하지만 걱정 마세요. 지금부터 핵심만 콕콕 짚어 드리겠습니다.
특히 올해는 수출 중소기업, 특별재난지역 거주자, 항공사 피해자에게는 ‘납부 기한 연장’ 혜택까지 주어진다고 하니 꼭 확인해보셔야 합니다. 놓치면 손해, 미리 챙기면 절세!
지금부터 아래 버튼을 눌러, 종합소득세를 똑똑하게 신고하는 방법을 확인해보세요. 세금, 더 이상 두렵지 않습니다!
종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 개인이 얻은 소득을 종합하여 한 해에 한 번 신고하고 납부하는 세금입니다.
소득에는 이자, 배당, 사업(임대 포함), 근로, 연금, 기타소득이 포함됩니다.
기본적으로 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고해야 하며, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지입니다.
2024년 귀속분 신고기한 및 연장 대상은?
2024년 귀속 종합소득세의 일반 신고기한은 2025년 6월 2일까지입니다.
하지만 아래의 경우에는 납부기한이 자동 연장됩니다.
| 구분 | 연장 대상 | 기한 |
|---|---|---|
| 일반 납세자 | 수출 중소기업, 특별재난지역 납세자, 제주항공 사고 피해자 등 | 2025년 9월 1일까지 |
| 성실신고확인서 제출자 | 위와 동일 | 2025년 9월 1일까지 |
직권 연장이 적용되지 않는 경우에도 홈택스 또는 손택스를 통해 기한 연장 신청이 가능합니다.
누가 신고하지 않아도 되는가?
다음과 같은 경우에는 종합소득세 확정신고를 하지 않아도 됩니다.
- 근로소득만 있고 연말정산을 마친 경우
- 보험모집인, 방문판매원 등으로 연 7,500만원 미만 수입이고 소속회사에서 연말정산 완료
- 비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우
하지만 2개 이상의 근로소득, 공적연금소득 등이 있는 경우에는 반드시 신고해야 합니다.
전자신고 방법: 홈택스 & 위택스
전자신고는 다음 절차로 가능합니다.
- 홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인
- 종합소득세 신고 서비스 클릭 → 신고서 작성 및 제출
- 신고 완료 후 ‘개인지방소득세 신고이동’ 클릭 → 위택스로 자동 연결
- 지방소득세 신고서 작성 및 제출
홈택스와 위택스는 실시간 연계되어 있어 국세와 지방세를 한 번에 신고할 수 있어 매우 편리합니다.
장부 작성의 중요성
모든 사업자는 장부를 비치하고 기록해야 합니다. 장부는 간편장부와 복식부기로 나뉘며, 업종과 수입금액에 따라 달라집니다.
| 업종 구분 | 간편장부 대상 기준 |
|---|---|
| 농업·소매업 등 | 3억원 미만 |
| 제조업·음식점업 등 | 1억 5천만원 미만 |
| 부동산임대·전문서비스 등 | 7천 5백만원 미만 |
복식부기 대상자가 장부를 기장하지 않으면 과태료, 가산세 등 불이익이 발생합니다.
신고하지 않을 경우 불이익은?
미신고 시 다음과 같은 불이익이 있습니다.
- 각종 세액공제 및 감면 혜택 상실
- 무신고 가산세 최대 40% 부과
- 장부 미기장 시 최대 20% 가산세
정확한 신고와 장부 기장은 세금을 줄이는 가장 확실한 방법입니다.
Q&A
Q1. 종합소득세는 꼭 매년 5월에만 신고해야 하나요?
A. 원칙적으로는 5월 1일부터 31일까지지만, 연장 사유가 있을 경우 최대 9월 1일까지 가능합니다.
Q2. 연말정산을 한 근로자도 종합소득세 신고를 해야 하나요?
A. 대부분은 필요 없지만, 2군데 이상 근무하거나 연금·기타 소득이 있다면 별도 신고가 필요합니다.
Q3. 홈택스 말고도 신고할 수 있는 방법이 있나요?
A. 네, 모바일 앱 '손택스'나 세무대리인을 통해서도 가능합니다.
Q4. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 가산세, 세액공제 배제 등으로 세금 부담이 커집니다.
Q5. 장부를 꼭 기장해야 하나요?
A. 네, 복식부기의무자는 필수이며, 간편장부 대상자도 기장을 권장합니다.
마무리 및 요약
종합소득세는 개인사업자와 프리랜서에게 매우 중요한 세금입니다.
기한 내 정확하게 신고하고, 장부를 철저히 기록하면 가산세 없이 혜택을 받을 수 있습니다.
특히 올해는 연장 대상이 많으므로 꼭 자신의 상황을 점검해보세요.
오늘 정리된 정보를 토대로, 지금 바로 홈택스에 접속해 미리 준비해보시는 건 어떨까요?
여러분의 똑똑한 세금 생활을 응원합니다!
